Imagine que a sua empresa precisa comprar matéria-prima, mas está sem dinheiro em caixa: o que você faria? Uma prática comum nesses casos é o desconto de duplicatas.
Essa operação financeira é uma solução para quando há a necessidade de acesso rápido a determinada quantia, seja para equilibrar o caixa, investir ou cobrir despesas.
No entanto, é necessário atenção às taxas cobradas nessa contratação e aos impactos na rentabilidade, bem como na saúde financeira do seu negócio.
Para avaliar se essa é a melhor opção, é importante entender como funciona o processo. Siga a leitura para saber mais sobre essa modalidade de crédito!
O que é desconto de duplicatas?
O desconto de duplicatas é uma modalidade de crédito que permite a antecipação do recebimento de valores de vendas a prazo.
Nessa operação, a empresa cede seus direitos creditórios a uma instituição financeira em troca de um pagamento imediato, posteriormente descontado do valor total da duplicata.
Esse processo de antecipação de recebíveis pode ser concedido por techfins, bancos ou factoring.
Como funciona a operação de desconto de duplicatas?
O processo funciona como um empréstimo a curto prazo e consiste no adiantamento do valor da duplicata mediante desconto. Na prática, a instituição financeira compra essa duplicata e repassa o valor para a empresa.
Vale destacar que a quantia repassada não é o valor total do título, uma vez que o desconto já é feito com taxas e juros aplicados.
Nessa operação, a duplicata é transferida para a instituição financeira, que passa a ser a credora dos valores. Com isso, ela também fica responsável pela cobrança aos clientes na data de vencimento da venda a prazo.
Uma vez que a empresa já recebeu o montante antecipadamente, o valor recebido neste momento do vencimento fica com a instituição financeira que forneceu o crédito.
Qual a importância dessa modalidade de crédito?
O desconto de duplicatas é uma ferramenta fundamental para otimizar o fluxo de caixa das empresas. Com ele, você tem acesso rápido a recursos financeiros e consegue garantir dinheiro em caixa para lidar com diferentes cenários.
Seja porque você precisa de capital de giro para investir em uma expansão, quer aproveitar uma oportunidade de negócio ou tem que lidar com despesas inesperadas, essa modalidade de crédito traz benefícios como:
- liquidez a curto prazo para solucionar pendências financeiras;
- maior poder de negociação com fornecedores e parceiros;
- flexibilidade para investir no desenvolvimento do negócio;
- proteção contra o risco de inadimplência dos clientes.
Quem pode descontar duplicatas?
Empresas de diferentes segmentos podem se beneficiar do desconto, desde pequenos negócios até grandes organizações.
A possibilidade de acessar crédito de forma ágil é um grande atrativo e pode ser realizada em diferentes situações, como:
- necessidade de capital de giro para cobrir despesas;
- compra de matéria-prima ou novos equipamentos;
- pagamento de fornecedores;
- gestão de estoque.
Antes de optar por essa solução financeira, é importante conhecer os juros e taxas envolvidos no processo para entender os possíveis impactos no orçamento do seu negócio.
Como calcular o desconto de duplicatas?
Como vimos, a concessão de crédito consiste no desconto do valor total da duplicata. Para avaliar se vale a pena solicitar o adiantamento, você pode fazer um cálculo prévio deste desconto.
O cálculo considera o valor total da duplicata e a taxa de desconto da instituição, além do prazo de vencimento do título (que é reduzida da data de desconto).
Outras taxas também incidem sobre o cálculo, entenda mais sobre elas a seguir.
Juros
Os juros são a taxa de desconto aplicada pela instituição financeira e variam de acordo com a política interna de crédito de cada uma. Normalmente, consideram a taxa básica de juros do país, baseada nas movimentações econômicas gerais.
Para exemplificar, vamos imaginar que a sua empresa deseja descontar uma duplicata de R$10.000, com prazo de vencimento em 60 dias.
A instituição escolhida por você cobra uma taxa de juros de 3% ao mês. Ou seja, dentro do período de 60 dias, temos uma cobrança total de 6%
Com isso em mente, é preciso multiplicar a taxa pelo valor da operação, dessa forma:
0,06 x 10.000 = R$600
A taxa de desconto, portanto, é de R$600.
Taxa Administrativa (TAC)
A TAC é uma taxa fixa implementada pela instituição no desconto de duplicatas, por isso é importante consultá-la antes de fechar o contrato de crédito.
Esse valor é referente às despesas da instituição para a abertura do crédito, bem como para a gestão da quantia emprestada.
Para exemplificar o nosso cálculo, vamos imaginar que a instituição escolhida por você define uma Taxa Administrativa de R$100.
IOF
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um tributo federal, que tem o objetivo de regular a economia do país. Para isso, recai sobre as operações financeiras nacionais.
Ele tem duas alíquotas que devem ser consideradas no cálculo:
- 0,38% sobre o valor fixo da operação;
- 0,0041% ao dia sobre o valor da operação (total de 1,5% ao ano, que é o valor máximo permitido para a cobrança).
Esses valores também devem ser multiplicados pelo total do título, da seguinte maneira:
- 0,38% x 10.000 = R$38;
- 0,0041% x 60 (prazo total) x 10.000 = R$24,60
O valor do IOF, portanto, é a soma das duas alíquotas: R$38 + R$24,60 = R$62,60.
Considerando todos os descontos temos:
(R$600 + R$62,60 + R$100) – R$10.000 = R$9.237,40
O total a ser recebido pela sua empresa na antecipação de duplicatas é R$9.237,40.
Como lançar desconto de duplicatas?
Tão importante quanto entender o cálculo, é saber como contabilizar o desconto de duplicatas: o lançamento deve ser feito diretamente no balanço patrimonial.
O valor recebido pela antecipação deve ser lançado como passivo nas demonstrações contábeis. Já as taxas cobradas pela instituição concessora do crédito devem ser consideradas despesas financeiras.
Lembre-se de avaliar o cenário econômico do seu negócio e avaliar os encargos da instituição antes de contratar essa modalidade de crédito.
Existem riscos envolvidos no desconto de duplicatas?
Descontar duplicatas é uma saída para quem busca manter a liquidez financeira e precisa de crédito com agilidade, mas é importante conhecer os pontos negativos dessa operação.
Antes de mais nada, você precisa ter em mente que essa não deve ser uma transação frequente, mas sim uma solução eventual.
Quando realizada em excesso, pode indicar uma dependência financeira da operação e, portanto, uma falta de organização financeira no seu negócio. A longo prazo, isso tem um impacto na rentabilidade da empresa.
Diante desse cenário, alguns dos riscos envolvidos no processo são:
- redução da margem de lucro;
- perda de autonomia na cobrança da duplicata;
- possibilidade de inadimplência por parte do cliente;
- pagamento de juros e taxas da operação de crédito.
Sistema para tesouraria da Gesplan
Ter segurança financeira é a base para o desenvolvimento de qualquer empresa. Isso garante a saúde das finanças e evita a dependência de operações como a antecipação do valor de duplicatas, que pode prejudicar a sua rentabilidade.
Na prática, a tecnologia entra como aliada na gestão financeira da empresa. É o caso do sistema para tesouraria da Gesplan, tecnologia desenvolvida para garantir produtividade e ganho de eficiência no seu planejamento financeiro.
O sistema atende às normas financeiras do mercado e é integrável a qualquer ERP, além de oferecer escalabilidade para acompanhar o crescimento do seu negócio.
Com ele você pode fazer a gestão orçamentária, modelar processos de planejamento e acompanhar os resultados da empresa, além de fazer análises de rentabilidade para investir em estratégias mais assertivas.
Conheça o sistema para tesouraria Gesplan e torne a sua gestão financeira mais eficiente!
Conclusão
As estratégias financeiras eficazes são a chave para o desenvolvimento do seu negócio em um cenário competitivo, com mudanças constantes.
Nesse contexto, o desconto das duplicatas se destaca como uma ferramenta valiosa, capaz de permitir a otimização do fluxo de caixa e a liquidez em momentos de necessidade financeira.
Contudo, vale lembrar que o uso frequente dessa modalidade de crédito não é indicado. Para manter a saúde financeira da sua empresa, o melhor caminho é investir em uma gestão otimizada.
Soluções como o sistema para tesouraria da Gesplan são fundamentais nesse processo, uma vez que permitem a organização e o controle de atividades com maior assertividade.
Para ampliar o seu conhecimento e otimizar a sua gestão financeira, não deixe de conferir nosso conteúdo sobre contabilidade de custos, área que atua no controle das despesas e no aumento da margem de lucro.
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