O fluxo de caixa permite controlar as entradas e saídas de dinheiro de uma empresa em um determinado período. Ele ajuda a planejar e administrar os recursos financeiros, o que evita problemas de caixa e facilita a tomada de decisões.
Também é uma das principais ferramentas usadas para o controle financeiro de uma loja. É a partir desse planejamento que um negócio pode ter sucesso.
Desde uma rede de supermercado local até um pequeno e-commerce de roupas, qualquer segmento, físico ou online, precisa acompanhar todas as transações financeiras que envolvem a empresa.
Esse controle, portanto, é uma característica básica para que o negócio tenha longevidade.
Por isso, neste artigo, separamos as principais informações sobre o assunto e como fazer o seu controle dentro da empresa.Vamos lá?
O que é fluxo de caixa?
Trata-se de uma ferramenta que serve para fazer o controle financeiro de uma empresa, permitindo acompanhar todas as entradas e saídas de valores de um negócio.
O principal objetivo desse fluxo é mostrar, com detalhes, toda a movimentação de valores da sua loja, de acordo com um período, que pode ser diário, semanal ou mensal.
Entre as principais funções dessa ferramenta, podemos destacar:
- aumentar a compreensão financeira da empresa, a partir das entradas e saídas de dinheiro entre um certo período;
- analisar se as receitas geradas com as vendas será capaz de cobrir todos os gastos da loja (funcionários, investidores e despesas fixas) e como isso pode ser amplificado;
- planejar ações ou investimentos futuros para aumentar a receita da loja e melhorar a saúde financeira dela.
Na prática, esse registro vai oferecer o comparativo entre o quanto você tem faturado com a sua loja e o quanto você tem gastado para mantê-la.
Isso significa dizer que ele vai representar a variação líquida na posição de caixa da sua empresa, podendo ser negativa, neutra ou positiva.
Vantagens de elaborar o fluxo de caixa empresarial
Você já entendeu que o fluxo de caixa é uma ferramenta que permite acompanhar as entradas e saídas de dinheiro da empresa em um determinado período, certo?
Ele é essencial para uma boa gestão financeira e para controlar o movimento de caixa, pois traz diversas vantagens. Confira a seguir:
Melhor visualização do negócio
Possibilita que o gestor tenha uma visão melhor do seu negócio e saberá quais foram os recebimentos e pagamentos diários. Com isso, conseguirá ter projeções futuras dos resultados.
Assim, a partir das movimentações atuais e do histórico, é possível se planejar para o pagamento de obrigações e fazer novos investimentos. Também pode antecipar medidas para negociar dívidas, conforme os resultados do seu fluxo de caixa.
Melhor alocação de recursos
O controle do fluxo possibilita que o gestor possa alocar melhor os recursos conforme o seu planejamento financeiro.
Assim, é possível saber quanto dinheiro entra e sai da empresa e planejar melhor os investimentos, os custos e as despesas, o que evita desperdícios e otimiza os resultados.
Organização do capital de giro
O capital de giro é o montante necessário para manter a operação da empresa, cobrindo as despesas correntes.
Assim, é possível controlar o capital de giro, mantendo um equilíbrio entre as contas a receber e a pagar, e evitar problemas de falta ou excesso de caixa.
Imagine que Manoel precisa fazer um pagamento de R$ 10 mil ao seu fornecedor no 10º dia de cada mês.
No entanto, o fluxo informou que ele só terá R$ 5 mil até o dia do pagamento. Mas dois dias depois receberá um pagamento de R$ 15 mil, o que possibilita que consiga fazer o pagamento dois dias depois, basta conversar com o seu fornecedor.
Proteção contra quedas sazonais
Muitos negócios sofrem com as variações de demanda ao longo do ano, o que afeta o fluxo e o controle de caixa.
Com uma boa gestão do fluxo, é possível se preparar para os períodos de baixa e reservar uma parte do lucro nos meses de alta.
Além disso, é possível aproveitar as oportunidades nos períodos de alta, investindo em estratégias para aumentar as vendas.
Quais são os tipos de fluxo de caixa?
Existem diferentes tipos de fluxo de caixa que podem ser utilizados de acordo com o objetivo. Os principais são:
Fluxo de caixa operacional
É um dos modelos mais básicos e mostra o resultado das atividades operacionais da empresa, ou seja, as receitas e despesas geradas pela venda de produtos ou serviços.
Ele mostra a variação do capital de giro e não contabiliza os investimentos e nem a demanda de capital.
Fluxo de caixa descontado
É um método de avaliação de investimentos que considera o valor do dinheiro no tempo. Ele consiste em projetar os fluxos de caixa futuros de um projeto e descontá-los a uma taxa que reflita o custo de oportunidade do capital investido.
Ou seja, calcula o valor de um investimento, por exemplo, com base em seu fluxo de caixa futuro.
Fluxo de caixa projetado
Funciona como uma projeção feita a partir de todos os lançamentos realizados para planejar as ações futuras. Também verifica se a empresa tem mais gastos do que vendas, se paga os fornecedores dentro do prazo e várias outras projeções.
Com isso, ele organiza a projeção dos pagamentos e recebimentos, corrige as perdas e prejuízos e afirma o crescimento e expansão do negócio com projeções de investimentos.
Fluxo de caixa direto
Faz o registro de todos os recebimentos e pagamentos da empresa e não contabiliza os descontos. Ele deixa disponível todas as informações do caixa para que possam ser controlados diariamente.
Além disso, os pagamentos e recebimentos são separados por categorias para ficar mais fácil fazer o controle, como gastos com pessoal e compra de mercadoria, por exemplo.
Fluxo de caixa indireto
Considera todas as informações contábeis e não envolve as saídas e entradas de caixa. Ou seja, considera os lucros e prejuízos no Balanço Patrimonial e Demonstração de Resultado do Exercício (DRE).
Assim, ele é voltado ao regime de competência e possibilita o entendimento do desempenho econômico da empresa.
Fluxo de caixa livre
É o tipo de fluxo que mede a capacidade de girar o capital em curto, médio e longo prazos. Assim, ele mostra o saldo existente depois de todos os lançamentos, como pagamentos e recebimentos.
Para isso, o gestor elabora um relatório com projeção de resultados para os próximos 60 a 90 dias e o outro com um prazo de 2 a 5 anos.
Todo o acompanhamento pode ser feito por meio de gráficos para avaliar o desempenho e possíveis melhorias.
Como fazer o fluxo de caixa do seu negócio?
Ter o controle financeiro da sua empresa em dia é uma tarefa extremamente importante para a saúde da sua loja. No entanto, como fazer o fluxo de caixa?
O primeiro passo é mapear e registrar todas as informações relativas às movimentações financeiras. Você deve colocar as projeções ao lado do que realmente foi cobrado, como forma de comparar os dois valores.
A partir daí, você deverá separar os valores a partir de categorias, dentro das entradas (tudo que você recebeu) e das saídas (tudo que foi pago), em uma planilha.
É importante que você faça a escolha de um período de análise, que sempre vai depender do seu modelo de negócio.
Um ponto importante é que, com o crescimento da sua loja, a planilha pode tornar esse trabalho mais demorado.
Por essa razão, é possível que seja preciso fazer uso de tecnologias para auxiliar nessa gestão, juntamente com a integração de canais e estoque.
A integração de canais proporcionadas por um software de varejo resulta em um controle financeiro mais otimizado para a empresa.
Confira os principais pontos para fazer um fluxo:
Separar as informações por categorias
Veja quais categorias você pode utilizar no fluxo:
- recebimentos: considerar todos os valores que foram recebidos na sua empresa;
- pagamentos: como água, luz, internet, telefone, compras de novos produtos, matérias-primas, pagamento de salários, entre outros;
- saldo anterior: utilizar o saldo do dia anterior, se fizer o registro diário;
- saldo final: entrada menos a saída de dinheiro.
Definir o período de análise
Para que o fluxo de caixa seja eficiente, é preciso definir o período que ele será analisado, que pode ser diário, semanal, mensal ou anual, por exemplo.
Analisar os resultados
O fluxo permite identificar se a empresa está gerando caixa suficiente para cobrir suas despesas e investimentos, se há necessidade de buscar recursos externos ou sobra de caixa que pode ser aplicada em novas oportunidades.
Com que frequência devo fazer o fluxo de caixa?
O ideal é que seu relatório do fluxo de caixa seja diário, principalmente se você tiver uma grande movimentação. Em casos em que a rotatividade é menor, realizar atualizações semanais pode ser mais indicado.
Por outro lado, quando você faz análises de períodos mais longos, é mais fácil ter uma visão mais ampla sobre o desempenho financeiro e a sazonalidade do seu mercado.
Dessa forma, unir um controle mais frequente com uma análise mês a mês será fundamental para enriquecer a perspectiva financeira da sua loja.
Fluxo e controle de caixa: como se diferem?
A grande diferença entre fluxo e controle de caixa é que o primeiro é mais completo que o segundo. O controle apenas registra as movimentações, já o fluxo permite prever as entradas e saídas futuras.
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Conclusão
Neste conteúdo, você entendeu o que é o controle de caixa é e para que serve. Ele é importante para a manutenção, sobrevivência e crescimento dos negócios.
A apuração dá uma noção clara e segura de quais são os ganhos, despesas e investimentos possíveis de serem feitos de forma diária, semanal e mensal da empresa.
Mais do que isso, ajuda na tomada de decisões, na projeção de cenários financeiros e na análise dos indicadores de desempenho.
Para auxiliar você com o fluxo, recomendamos o uso do TOTVS Techfin, que facilitará os registros dos pagamentos e recebimentos da sua empresa.
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